中国籍在美国投资移民需要交哪些税？美国投资移民的税务义务是什么？-飞际美国移民网

说实话，当初我决定通过美国EB-1A或NIW项目办理移民的时候，脑子里第一个蹦出来的问题就是——‘去了美国，到底要交多少税啊’？毕竟在国内对税务这块没那么敏感，可到了美国就不一样了……人家可是全球征税的国家。我当时也慌了一下，生怕一不小心就成了‘高净值纳税人’。后来在专业团队的帮助下才慢慢搞明白：哦，原来不是所有收入都自动被翻个底朝天…特别是像我们这种新移民，还真有一些过渡期的政策可以利用。

这篇文章我就结合自己的经历和了解到的信息，聊聊像我们这样的中国籍人士，在走美国投资或人才移民这条路时，面临的实际税务问题。我会从税务居民身份认定说起，讲到常见的税种、申报要求，再提一下怎么合理规划…当然啦，我不是会计师（笑），所以一切都基于真实流程和个人体验来分享。

一、怎样才算美国税务居民？非居民时期能避税吗？

刚登陆那阵子，最让我松一口气的就是‘我不是马上变成全额纳税对象’这件事。美国税务局（IRS）判断你是‘税务居民’有两个标准：一个是绿卡测试，另一个是实质性居住测试。对我们来说，通常是从拿到绿卡那天起就算了。

但有意思的是！哪怕你拿了绿卡，第一年也可以申请做“初到居民”（Resident Alien for Part of the Year），这意味着你可以选择只申报入境之后产生的全球收入…这对刚搬家、还没开展业务的人来说太友好了。比如我当时是6月登陆的，那就只需要报7月开始的钱袋子就行——之前的存款、理财收益啥的根本不用动。

不过要注意一点：一旦成为税务居民，就要申报全球收入了……包括中国的工资、房租、股票分红等等。这时候很多人就开始头疼了，觉得‘这不是双重征税嘛’？其实不然——中美之间有《避免双重征税协定》，可以用外国税收抵扣的方式来减免负担。只要保留好在中国缴税的凭证，大多数情况下都不会重复掏钱。

二、主要涉及哪些税？会不会被‘薅秃噜’？

刚开始我还真担心会被‘狠宰一笔’，结果发现美国的税制虽然复杂，但逻辑还算清晰。最主要的几个税种分别是：

1. 联邦所得税——根据收入阶梯式累进，最高37%，但我们这类中产起步的基本落在12%-24%档； 2. 州所得税——每个州不一样，加州很高，德州佛罗里达则是零个税，这也是很多人选定居地的重要考量； 3. 社会保障税和医保税（FICA）——工作的话得交，大概7.65%，雇主也要出一半； 4. 资本利得税——卖房、卖股赚的钱，长期持有的税率相对友好，最低0%，最高20%左右。

比如说我自己，前两年主要靠被动收入维持生活开支，租金加点理财，加上用了一部分储蓄，整体应税收入不算高……结果报完第一年联邦退税还倒拿了几百刀，真是意外之喜！所以说，并不像网上传得那么吓人……只要你提前了解规则，做好结构安排。