美国报税的误区：收入低就不用报
两个数字决定要不要报：2026 纳税年度单身全年全球总收入达到 16,100 美元，或者自雇净收入达到 400 美元（OBBB，2025-07）。达到就得报，与是否欠税、能否退税都无关。夫妻共同申报的门槛是 32,200 美元，户主为 24,150 美元。
判断要不要报，先看两个数
标准扣除额决定门槛：单身 16,100 美元、夫妻共同申报 32,200 美元、户主 24,150 美元，夫妻分开申报则只有 5 美元（OBBB，2025-07）。收入达到对应门槛就要申报，没达到也未必能省，自雇的 400 美元线是另一套规则。
门槛算的是全球总收入，不是美国境内收入。海外工资、境外房租、境外利息都要折成美元合并计算，很多人在这一步才发现自己早就过了线，而上一年的表还空着没填。
误区一：收入低就不用报
常见的误区，是把「不用交税」直接当成「不用申报」。收入没到 16,100 美元，确实可能不用缴联邦所得税，但只要被预扣过税，只有申报才能拿回多扣的部分，不报就等于把钱留在系统里（OBBB，2025-07）。
另一类人正好相反：收入不高，但符合可退还抵免的条件，申报反而能领到钱。觉得「反正没税可交」而不报，损失的是自己本来就够格拿的利益（美国国税局，2026）。这类利益通常有申领期限，过期之后补不回来，也不会有人代你申请。
误区二：不欠税就不用报
是否欠税与是否申报是两套判断。申报义务来自收入门槛与身份，缴税义务来自应纳税额，两者可以同时不成立，也可以一个成立一个不成立（OBBB，2025-07）。拿「算下来是零」当不报的理由，站不住脚。
更实际的风险在记录。连续几年不报，等到办房贷、办经济担保或调整身份时才暴露，补报要连同利息与罚金一起处理，年份越久越难还原当时的收入凭证（美国国税局，2026）。
误区三：境外收入不报
境外收入豁免 2026 年是 132,900 美元，需要通过实际居留测试或真实居民测试，并用 2555 表申报（FEIE，2026）。豁免是申报之后减掉，不是不用申报，把海外工资直接从表上抹去，性质属于漏报。
境外金融账户在全年任一时点合计超过 10,000 美元，还要单独申报 FBAR，与是否欠税、是否用了豁免都无关（FinCEN，2026）。这张表与所得税表分开递交，漏报的罚则通常比补税本身重得多。
误区四：夫妻分开报没有影响
夫妻分开申报的标准扣除只有 5 美元，这个数字低到常被当成印刷错误（OBBB，2025-07）。分开报一般只在特定情形下划算，例如一方有高额医疗支出，或需要单独承担学生贷款还款；普通双职工家庭分开报，两份表加起来的总税负往往更高，而且高出的部分不会在第二年自动补回来，也没有人会提醒你算错了。
更麻烦的是资格连带失效。一些抵免与扣除在分开申报时不可用，子女相关的优惠也可能被限制。决定之前把两种算法各跑一遍，比凭印象选一个更可靠。
报税期限与延期
截止日是 4 月 15 日；居住在海外的人自动延到 6 月 15 日，还可以再延到 10 月 15 日（美国国税局，2026）。延期延的是递交日期，不是缴款日期，欠税的利息仍从 4 月 15 日起算。
延期不等于免息。
绿卡持有人也要报全球收入
绿卡持有人与公民按同一套规则申报全球收入，与当年是否在美国境内居住无关（美国国税局，2026）。长期在海外生活不会自动改变申报义务，除非已经走完放弃身份的程序并被认定。
州税另算。加州最高边际税率 13.3%，同样一笔收入换到别的州可能低不少，搬家的时点会影响当年如何在两个州之间拆分（加州，2026）。跨州当年往往要报两份州表。
自雇的 15.3% 与 400 美元线
自雇净收入达到 400 美元就要申报，这条线远低于工资门槛（OBBB，2025-07）。自雇税 15.3%，按净利的 92.35% 计算，这部分不能用境外收入豁免抵消，人在海外也一样要交。
净利要先扣掉合理业务支出再算。把个人开销混进成本，短期能少缴一点，等到被核对时仍要一项项还原，附带的罚金往往超过省下的金额（美国国税局，2026）。
联邦报完不等于结束
联邦申报完成只是走完一半，州税有自己的门槛、表格与截止日，部分州还要求电子递交（加州，2026）。跨州工作的人可能要在两个州分别申报，再在居住州申请抵免，漏掉一边就会收到通知信。
申报记录建议至少保留三年，涉及境外账户或大额资产时更久。纸本回执与电子确认都留一份，续签、贷款、入籍面谈都可能要调取，临时找补最费时间（美国国税局，2026）。
这些情形不建议自己处理
有几类情形不建议自行处理：境外账户曾超 10,000 美元、连续多年自雇亏损、涉及跨境赠与、以及身份申请正在审理中（FinCEN，2026）。这些情形填错，代价不止补一笔税，还可能牵出记录问题。
也不能把「收入低」当成不用认真对待的理由。低收入的跨境情形反而更容易在表格选择上出错，报错比不报更难纠正，慎重程度应当与金额大小无关，与身份状态有关。
本文引用于：美国国税局（IRS）